義烏市審計局（匯總）2019年度部門決算
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11330782002609223W/2020-305877
- 文件名稱：
- 發(fā)布機構(gòu)：
市審計局
- 成文日期：
2020-08-21
- 公開方式：
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發(fā)布時間：2020-08-21 16:45
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一、義烏市審計局（匯總）概況
?。ㄒ唬┎块T職責
1.負責對義烏市財政收支和法律法規(guī)規(guī)定屬于審計監(jiān)督范圍的財務收支的真實、合法和效益進行審計監(jiān)督。對審計、專項審計調(diào)查和核查社會審計機構(gòu)相關(guān)審計報告的結(jié)果承擔責任，并負有督促被審計單位整改的責任。
2.組織實施國家有關(guān)審計的法律法規(guī)和方針政策；制定并組織實施審計行政管理的制度、全市審計工作發(fā)展規(guī)劃、年度審計計劃。對直接審計、調(diào)查和核查的事項依法進行審計評價，做出審計決定和提出審計建議。
3.向義烏市政府提交本級財政預算執(zhí)行情況和其他財政收支情況的審計結(jié)果報告；受市政府委托向市人大常委會提出本級財政預算執(zhí)行情況和其他財政收支審計工作報告、審計發(fā)現(xiàn)問題的糾正和處理結(jié)果報告。
4.向市政府報告和向市政府有關(guān)部門、各鎮(zhèn)人民政府（街道辦事處）通報其他事項的審計和專項審計調(diào)查情況及結(jié)果，依法向社會公布審計結(jié)果及整改結(jié)果。
5.根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，直接進行下列審計：
?。?）義烏市本級財政預算執(zhí)行情況和其他財政收支情況。
?。?）義烏市各部門、各鎮(zhèn)人民政府、街道辦事處財政預算執(zhí)行、決算以及其他財政收支情況。
?。?）義烏市事業(yè)單位和使用財政資金的其他事業(yè)組織及下屬單位的財務收支情況。
?。?）義烏市屬國有或國有資本控股企業(yè)的資產(chǎn)、負債和損益情況。
?。?）義烏市政府投資和以政府投資為主的建設(shè)項目的預算執(zhí)行情況和決算。
?。?）義烏市政府部門管理的和受市政府委托由社會團體管理的社會保障基金、社會捐贈資金以及其他有關(guān)基金、資金的財務收支。
?。?）國際組織和外國政府援助、貸款項目的財務收支。
?。?）其他法律、行政法規(guī)規(guī)定應當由審計機關(guān)進行審計的事項。
6.負責按規(guī)定對市管領(lǐng)導干部及依法屬于義烏審計局審計監(jiān)督對象的其他單位主要負責人實施經(jīng)濟責任審計。
7.負責對財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和宏觀調(diào)控措施執(zhí)行情況、市級財政收支有關(guān)的特定事項組織專項審計調(diào)查。
8.根據(jù)授權(quán)，審計在義烏市的中央、省及金華市的金融企業(yè)、保險企業(yè)、非銀行金融機構(gòu)的資產(chǎn)、負債、損益。
9.負責依法檢查審計決定執(zhí)行情況，督促糾正和處理審計發(fā)現(xiàn)的問題，依法辦理被審計單位對審計決定提請行政復議、行政訴訟或省政府裁決中的有關(guān)事項。
10.指導、監(jiān)督預防職務犯罪工作。協(xié)助配合有關(guān)部門查處相關(guān)重大案件。
11.指導和監(jiān)督內(nèi)部審計工作。
12.依法核查社會審計機構(gòu)出具的依法屬于審計機關(guān)監(jiān)督對象單位的審計報告。
13.承辦市委、市政府交辦的其他事項。
?。ǘC構(gòu)設(shè)置
從預算單位構(gòu)成看，義烏市審計局（匯總）部門決算包括：本級決算、局下屬事業(yè)單位義烏市計算機審計中心決算、義烏市政府投資項目審計中心決算。
納入義烏市審計局（匯總）2019年度部門決算編制范圍的二級預算單位包括：
1. 義烏市計算機審計中心
2. 義烏市政府投資項目審計中心
二、義烏市審計局（匯總）2019年度部門決算公開表
詳見附表。
三、義烏市審計局（匯總）2019年度部門決算情況說明
?。ㄒ唬┦杖胫С鰶Q算總體情況說明
2019年度收、支總計1977.59萬元，與2018年度相比，收、支總計各增加371.93萬元，增長18.80%。主要原因是：義烏市政府投資項目審計中心組織審計及質(zhì)量審計抽審經(jīng)費增加及2018年的部分尾款放到2019年付款還有工資增加等。
（二）收入決算情況說明
本年收入合計1977.59萬元；包括財政撥款收入1977.59萬元（其中，一般公共預算1977.59萬元，政府性基金預算0萬元），占收入合計100%；事業(yè)收入0萬元，占收入合計0%；經(jīng)營收入0萬元，占收入合計0%；其他收入0萬元，占收入合計0%。上級補助收入0萬元，占收入合計0%。附屬單位上繳收入0萬元，占收入合計0%。
?。ㄈ┲С鰶Q算情況說明
本年支出合計1977.59萬元，其中基本支出1417.04萬元，占71.65%；項目支出560.55萬元，占38.35%；上繳上級支出0萬元，占0%；經(jīng)營支出0萬元，占0%；對附屬單位補助支出0萬元，占0%。
?。ㄋ模┴斦芸钍杖胫С鰶Q算總體情況說明
2019年度財政撥款收、支總計1977.59萬元，與2018年相比，財政撥款收、支總計各增加371.93萬元，增長18.80%。主要原因是：投資項目中心組織審計及質(zhì)量審計抽審經(jīng)費增加及2018年的部分尾款放到2019年付款還有工資增加等。
（五）一般公共預算財政撥款支出決算情況說明
1.一般公共預算財政撥款支出決算總體情況。
2019年度一般公共預算財政撥款支出1977.59萬元，占本年支出合計的100%。與2018年相比，一般公共預算財政撥款支出增加371.93萬元，增長18.80%。主要原因是：投資項目中心組織審計及質(zhì)量審計抽審經(jīng)費增加及2018年的部分尾款放到2019年付款還有工資增加等。
2.一般公共預算財政撥款支出決算結(jié)構(gòu)情況。
2019年度一般公共預算財政撥款支出1977.59萬元，主要用于以下方面：一般公共服務（類）支出1867.95萬元，占94.45%；國防（類）支出0萬元,占0%；公共安全（類）支出0萬元,占0%；教育（類）支出0萬元,占0%；科學技術(shù)（類）支出0萬元,占0%；文化體育與傳媒（類）支出0萬元,占0%；社會保障和就業(yè)（類）支出109.64萬元,占5.55%；醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育（類）支出0萬元,占0%；節(jié)能環(huán)保（類）支出0萬元,占0%；城鄉(xiāng)社區(qū)（類）支出0萬元,占0%；農(nóng)林水（類）支出0萬元,占0%；交通運輸（類）支出0萬元,占0%；資源勘探信息等（類）支出0萬元,占0%；商業(yè)服務業(yè)等（類）支出0萬元,占0%；金融（類）支出0萬元,占0%；援助其他地區(qū)（類）支出0萬元,占0%；國土海洋氣象等（類）支出0萬元,占0%；住房保障（類）支出0萬元,占0%；糧油物資儲備（類）支出0萬元,占0%；其他（類）支出0萬元,占0%；債務還本（類）支出0萬元,占0%；債務付息（類）支出0萬元,占0%。
3.一般公共預算財政撥款支出決算具體情況。
2019年度一般公共預算財政撥款支出年初預算為1676.67萬元，支出決算為1977.59萬元,完成年初預算的117.47%，主要原因是投資項目中心組織審計及質(zhì)量審計抽審經(jīng)費增加及2018年的部分尾款放到2019年付款等。其中：
一般公共服務支出（類）審計事務（款）行政運行（項）。2019年年初預算為717.88萬元，2019年支出決算為973.56萬元，完成年初預算的135.62%，主要原因是投資項目中心組織審計及質(zhì)量審計抽審經(jīng)費增加及2018年的部分尾款放到2019年付款等。
一般公共服務支出（類）審計事務（款）審計業(yè)務（項）。2019年年初預算為560.61萬元，2019年支出決算為556.05萬元，完成年初預算的99.19%，基本符合預算。
一般公共服務支出（類）審計事務（款）事業(yè)運行（項）。2019年年初預算為284.92萬元，2019年支出決算為334.72萬元，完成年初預算的117.48%，決算數(shù)大于預算數(shù)的主要原因是上年費用結(jié)轉(zhuǎn)。
一般公共服務支出（類）審計事務（款）其他審計事務支出（項）。2019年年初預算為3.62萬元，2019年支出決算為3.62萬元，完成年初預算的100%，符合預算。
社會保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位離退休（款）機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費支出（項）。2019年年初預算為78.31萬元，2019年支出決算為78.31萬元，完成年初預算的100%，符合預算。
社會保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位離退休（款）機關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金繳費支出（項）。2019年年初預算為31.32萬元，2019年支出決算為31.32萬元，完成年初預算的100%，符合預算。
?。┮话愎差A算財政撥款基本支出決算情況說明
2019年一般公共預算財政撥款基本支出1417.04萬元，其中：
人員經(jīng)費1314.87萬元，主要包括：基本工資、津貼補貼、獎金、其他社會保障繳費、伙食補助費、績效工資、機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費、職業(yè)年金繳費、其他工資福利支出、生活補助、醫(yī)療費、住房公積金、其他對個人和家庭的補助支出等；
公用經(jīng)費102.17萬元，主要包括：辦公費、印刷費、水費、電費、郵電費、物業(yè)管理費、差旅費、維修（護）費、培訓費、專用材料費、勞務費、委托業(yè)務費、工會經(jīng)費、福利費、公務用車運行維護費、其他交通費用、其他商品和服務支出等。
?。ㄆ撸┱曰鹭斦芸钪С鰶Q算情況說明
1.政府性基金預算財政撥款支出決算結(jié)構(gòu)情況。
2019年度政府性基金預算財政撥款支出0，主要用于以下方面：科學技術(shù)（類）支出0萬元,占0%；文化體育與傳媒（類）支出0萬元,占0%；社會保障和就業(yè)（類）支出0萬元,占0%；節(jié)能環(huán)保（類）支出0萬元,占0%；城鄉(xiāng)社區(qū)（類）支出0萬元,占0%；農(nóng)林水（類）支出0萬元,占0%；交通運輸（類）支出0萬元,占0%；資源勘探信息等（類）支出0萬元,占0%；商業(yè)服務業(yè)等（類）支出0萬元,占0%；其他（類）支出0萬元,占0%；債務付息（類）支出0萬元,占0%。
2.政府性基金預算財政撥款支出決算具體情況。
2019年度政府性基金預算財政撥款支出年初預算為0萬元，支出決算為0萬元,無政府性基金收入與支出。
（八）2019年度一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算情況說明
1.“三公”經(jīng)費一般公共預算財政撥款支出決算總體情況說明。
2019年度“三公”經(jīng)費一般公共預算財政撥款支出預算為5.5萬元，支出決算為2.26萬元，完成預算的41.09%,2018年度“三公”經(jīng)費支出決算數(shù)大于（或小于）預算數(shù)的主要原因是嚴格執(zhí)行了上級有關(guān)規(guī)章制度厲行節(jié)約。
2.“三公”經(jīng)費一般公共預算財政撥款支出決算具體情況說明。
2019年度“三公”經(jīng)費一般公共預算財政撥款支出決算中，因公出國（境）費用支出決算為0萬元，占0%，與2018年度相比，增加/減少0萬元，增長/下降0%，主要原因是暫無需因公出國事項；公務用車購置及運行維護費支出決算為0萬元，占0%，與2018年度相比，增加/減少0萬元，增長/下降0%，主要原因是無公車；公務接待費支出決算為2.26萬元，占100%，與2018年度相比，減少0.59萬元，下降20.7%，主要原因是嚴格執(zhí)行了上級有關(guān)規(guī)章制度厲行節(jié)約。具體情況如下：
?。?）因公出國（境）費年初預算數(shù)為0萬元，支出決算為0萬元。完成年初預算的0%。主要用于機關(guān)及下屬預算單位人員等公務出國（境）的住宿費、國際旅費、培訓費、公雜費等支出。決算數(shù)小于（或大于）預算數(shù)的主要原因是暫無需因公出國事項。
其中，全年使用一般公共預算財政撥款本單位組織因公出國(境)團組0個；本單位全年因公出國(境)累計0人次。
（2）公務用車購置及運行維護費年初預算數(shù)為0萬元，支出決算為0萬元，完成年初預算的0%。決算數(shù)小于（或大于）預算數(shù)的主要原因是無公車。
公務用車購置支出0萬元（含購置稅等附加費用），主要用于經(jīng)批準購置的0輛公務用車；
公務用車運行維護費支出0萬元；2018年度，本級及所屬單位開支一般公共預算財政撥款的公務用車保有量為0輛。
?。?）公務接待費年初預算數(shù)為5.5萬元，支出決算為2.26萬元，完成年初預算的41.09%。主要用于接待兄弟縣市審計局等支出。決算數(shù)小于預算數(shù)的主要原因是嚴格執(zhí)行了上級有關(guān)規(guī)章制度厲行節(jié)約。全年使用一般公共預算財政撥款國內(nèi)公務接待67批次，累計232人次。
外賓接待支出0萬元；接待0人次，0批次。
其他國內(nèi)公務接待支出2.26萬元，主要用于接待上級審計機關(guān)及審計部門來我市檢查、指導等支出。67批次，累計232人次。
?。ň牛┎块T預算績效情況說明
1.預算績效管理工作開展情況。
根據(jù)預算管理要求，義烏市審計局組織開展了2019年度一般公共預算項目支出績效自評，涉及項目1個，涉及當年一般公共預算資金500萬元，占項目資金預算總額的70.78%。
2.部門決算中項目績效自評結(jié)果（公開1個項目績效自評結(jié)果）：
義烏市審計局（匯總）在2019年度部門決算中反映組織審計及質(zhì)量抽審經(jīng)費及審計數(shù)據(jù)采集分析購買服務的項目績效自評結(jié)果。
組織審計及質(zhì)量抽審經(jīng)費項目績效自評綜述：根據(jù)年初設(shè)定的績效目標，項目自評得分98分，自評結(jié)論為“優(yōu)”。項目全年預算數(shù)為503萬元(103萬元為當年追加和聚沁園跟蹤審計經(jīng)費)，執(zhí)行數(shù)為502.96萬元，完成預算的99.99%。主要產(chǎn)出和效果：一是完成結(jié)算項目核減工程款在1.31億元以上，二是復審項目在原審基礎(chǔ)上再核減超761萬。
3.以部門為主體開展的重點績效評價結(jié)果。
無
?。ㄊ┢渌匾马椀那闆r說明
1.機關(guān)運行經(jīng)費支出情況。
2019年度機關(guān)運行經(jīng)費支出126.39萬元，比年初預算數(shù)增加8.02萬元，增長6.78%，基本符合預算。
2.政府采購支出情況。
2020年度政府采購支出總額539.93萬元，其中：政府采購貨物支出1.60萬元、政府采購工程支出0元、政府采購服務支出537.93萬元。授予中小企業(yè)合同金額539.93萬元，占政府采購支出總額的100%。其中，授予小微企業(yè)合同金額0萬元，占政府采購支出總額的0%。
3.國有資產(chǎn)占有使用情況。
截至2019年12月31日，義烏市審計局本級及所屬各單位共有車輛0輛，其中，副部（?。┘壖耙陨项I(lǐng)導用車0輛、主要領(lǐng)導干部用車0輛、機要通信用車0輛、應急保障用車0輛、執(zhí)法執(zhí)勤用車0輛、特種專業(yè)技術(shù)用車0輛、離退休干部用車0輛、其他用車0輛。單價50萬元以上通用設(shè)備0臺（套），單價100萬元以上專用設(shè)備0臺（套）。
四、名詞解釋
1.財政撥款收入：指本級財政部門當年撥付的財政預算資金，包括一般公共預算財政撥款和政府性基金預算財政撥款。
2.事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務活動及輔助活動所取得的收入。
3.經(jīng)營收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務活動及輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動取得的收入。
4.其他收入：指預算單位在“財政撥款”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營收入”、“上級補助收入”、“附屬單位上繳收入”等之外取得的各項收入。
5.用事業(yè)基金彌補收支差額：指事業(yè)單位當年的“財政撥款收入”“事業(yè)收入”“其他收入”等不足以安排當年支出的情況下，使用以前年度積累的事業(yè)基金彌補本年收支缺口的資金。
6.年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指預算單位以前年度尚未完成、結(jié)轉(zhuǎn)到本年仍按原規(guī)定用途繼續(xù)使用的資金。
7.年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指單位按有關(guān)規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)到下年或以后年度繼續(xù)使用的資金。
8.基本支出：指預算單位為保障其正常運轉(zhuǎn)，完成日常工作任務所發(fā)生的支出，包括人員經(jīng)費支出和日常公用經(jīng)費支出。
9.項目支出：指預算單位為完成其特定的行政工作任務或事業(yè)發(fā)展目標所發(fā)生的支出。
10.經(jīng)營支出：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動發(fā)生的支出。
11.“三公”經(jīng)費：納入財政預決算管理的“三公”經(jīng)費，是指部門用一般公共預算財政撥款安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費。其中，因公出國（境）費反映單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出，不含教學科研人員學術(shù)交流；公務用車購置及運行費反映單位公務用車車輛購置支出（含車輛購置稅）及燃費、維修費、過橋過路費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。
12.機關(guān)運行經(jīng)費：指為保障行政單位（含參照公務員法管理的事業(yè)單位）運行用于購買貨物和服務的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設(shè)備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業(yè)管理費、公務用車運行維護費以及其他費用。
附件
2019年審計局決算公開表.xls